La tesorería operativa necesaria “TON” es la cantidad de dinero que la empresa necesita tener en disponible al principio de un periodo para poder ejecutar su plan para el ejercicio que comienza.

 

El simulador toma en consideración su plan y valora las necesidades de pagos y cobros. Esta valoración la puede hacer la empresa a priori por medio de la siguiente regla:

 

1. El 80 % de las nuevas inversiones en inmovilizado.

 

2. El 50 % de la suma de los siguientes gastos:

  • Total de los gastos en Publicidad.
  • Total de gastos de Delegaciones y sueldo fijo de Vendedores.
  • Los gastos de Estructura.
  • Total de gastos en Investigación.

3. El 5 % de los costes directos de producción.

 

La suma de 1, 2 y 3 debe ser igual o menor que el Disponible con que se cuenta. Si esa suma resultara superior al Disponible la empresa tiene dos opciones: A. Solicitar un préstamo por la diferencia. B. Reducir alguna o varias de las partidas 1, 2, y 3, ó suprimir alguna o varias de ellas de forma que se acomoden al disponible existente.