Cada año virtual, al preparar vuestro plan, debéis calcular la Tesorería Operativa Necesaria (TON) y compararla con la tesorería que tenéis al comienzo de ese año.
La TON es la suma de las siguientes inversiones y gastos:
- El 80% de las inversiones en inmovilizado (capacidad productiva).
- El 50% de los gastos en publicidad, sueldos de delegados, parte fija de los sueldos de comerciales, gastos de estructura y investigaciones de mercado.
- El 5% de los costes de producción.
La tesorería a comienzo del año es:
La tesorería de final del año anterior (aparece en el balance del año anterior)
– la provisión de fondos para pagar préstamos pendientes
+ cualquier inversión financiera realizada el año anterior
Tesorería a comienzo del año
Si la TON es superior a la tesorería, deberéis pedir un préstamo para hacer frente a los gastos/inversiones previstas.
Si tu equipo se equivoca en los cálculos, o no solicita un préstamo cuando debe hacerlo, el simulador os pedirá automáticamente la cantidad necesaria. Por ello, habrá casos en los que a tu equipo le aparecerá un préstamo superior al que inicialmente habíais solicitado.